Le Moniteur des Pharmacies n° 3123 du 09/04/2016
 

COMMENT FAIRE POUR…

Stratégies

GESTION

François Pouzaud


1 Réunir les informations• Les informations préalables nécessaires à la création du plan de trésorerie se trouvent dans les documents suivants : – le bilan et le compte de résultat du dernier exercice clos, – le chiffre d’affaires mensuel des 12 mois de l’exercice, – les salaires et charges sociales du personnel, – les charges fixes,– le tableau d’amortissement de l’emprunt, – les charges sociales du titulaire, – la rémunération mensuelle du titulaire. • Attention ! : « Le plan prévisionnel de trésorerie ne doit pas être confondu avec un compte de résultat prévisionnel qui, lui, ne tiendra pas compte des délais d’encaissement du chiffre d’affaires et de règlement des charges », alerte Emmanuel Leroy, expert-comptable (KPMG).2 Recenser créances et dettes • Ce travail doit aussi permettre d’avoir une idée précise des délais d’encaissement des créances et des règlements des dettes. • Ce recensement va permettre d’extraire, à partir du bilan du dernier exercice clos, ...

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